BUDGET • Plano Plurianual FORECAST & ROLLING FORECAST: Franquezas & Falácias na Execução? Em Planilha ou Sistema de Planning? [22/07/2022]

LINKEDIN: https://www.linkedin.com/pulse/budget-plano-plurianual-forecast-rooling-franquezas-fal%C3%A1cias-caio-/

A Sra. PLANILHA é um programa de tabela, composto por linhas e colunas, que permitindo extrema flexibilidade nas formulações, organiza os dados na memória, ou até em uma base dados através de uma conexão, podendo gerar maravilhosos relatórios estáticos e dinâmicos, semelhante a um BI, conforme a habilidade de um profissional.

Exemplo: O Excel, que ao estar integrado no pacote Office, alavanca suas vendas, sendo o produto mais vendido da Microsoft, ou seja: devemos o respeito!

O Sr. PLANNING: é um sistema que deve ter todos os programas de um ERP, com formulações ordenadas por módulos, utilizados com maior ou menor detalhamento e sem ser operacional, segundo a relevância para o cálculo das projeções de cenários & simulações do futuro, com precisão!

Exemplo: SAP BPC, ORACLE HYPERION, IBM COGNOS, e a solução da KASSAI SBPL.

A solução de planning KASSAI SBPL foi desenvolvida por executivos e pesquisadores da KASSAI com envolvimento da FIPECAFI – Fundação dirigida por professores da FEA USP, ao qual também conquistou seu respeito no mercado, tendo como clientes as maiores empresas do país. Um dos pesquisadores é o Professor Lineu Nassif, que acumula mais de 60 anos de experiência em “BUDGET”.

DEBATE ARGUMENTATIVO :

1. Sra. PLANILHA:- Eu sou a solução mais flexível e conhecida, o mundo me utiliza. Sou o produto mais vendido da Microsoft!
2. Sr. PLANNING: É verdade, nós somos várias marcas, e nossas empresas, com exceção das especialistas, não nos dão prioridades em suas metas de vendas, pois não somos tão simples para vender e escalar como, você, Sra. PLANILHA.
3. Sr. PLANNING: Embora eu seja semelhante a um ERP, quem me compra é o CEO ou o CFO da empresa, e por isso exijo dos meus vendedores maior experiência em negócios, pois senão iriam me confundir com o ERP, que é importante igual mas é operacional, e eu sou para tomada de decisão (complementar).
4. Sr. PLANNING: Às vezes me confundem com o BI, que embora faça gráficos e relatórios bonitos, não tem a minha capacidade de cálculos e muitos menos uma contabilidade por detrás, para ser auditável. E sou complementar a ele, posso exportar os dados e trabalharmos em conjuntos, sempre.
5. Sra. PLANILHA: Permito formulações no limite do cérebro dos profissionais que me utilizam, e eles aprendem basicamente sozinhos e vão avançando. Já ganho por isso!
6. Sr. PLANNING: É uma verdade, tanto é que a maioria das empresas, que fazem Orçamento, utilizam você e não a mim! “Eita” situação difícil…
7. Sra. PLANILHA: Isso já é o suficiente para me considerar melhor. Você, Sr. PLANNING, não acha?
8. Sr. PLANNING: Não acho! Mas, é bem verdade, que eu não tenho uma resposta certa e convincente para que todos os meus Prospects me adquiram.
9. Sra. PLANILHA: Então, Sr. PLANNING, por que não aproveita a sua expertise de negócio, e fazemos uma parceria?  Vamos implantar juntos, você como a experiência de negócios e eu como ferramenta sistêmica, para fazer o Plano Plurianual e transformá-lo em Budget & Forecast ou Rolling Forecast? Isso é importante para as Empresas!
10. Sr. PLANNING: Não te menosprezando, já fizemos isso com a Microsoft, quando ela nos lançou em seu evento do lançamento do Office 2003, criando um plugin SBPL e ofertando aos seus clientes VIPs. Em 2004 dobramos nossa carteira de cliente graças a isso, e nos sentimos muito importante, perante o mercado das grandes corporações, instalados no Brasil, ou seja: empresas nacionais e multinacionais! Mas, por orientação da própria fabricante para performance e segurança, desenvolvemos um sistema completo com banco de dados, para atender sua carteira de clientes VIPs, podendo manter a planilha como complemento só para extração de dados.
11. Sr. PLANNING: Concordo também, Sra. PLANILHA, que essa cultura é importante para as corporações, e queria ser o presidente da república para instituir no Congresso uma lei, para obrigar todas as empresas a fazerem seu Planejamento Orçamentário. Acabaríamos com grande parte das angústias das empresas, pois comigo é possível calcular precisamente o futuro, antecipadamente os resultados bons e até os ruins, pois sendo uma antecipação, teríamos tempo para correr atrás do prejuízo!).
12. Sra. PLANILHA: Espera ai, Sr. PLANNING, obrigar também NÃO, deve se convencer com fundamentos e razões concretas. O Senhor não acha?
13. Sr. PLANNING: Infelizmente, Sra. PLANILHA, não acho. Pois há conceitos genuínos de negócios bem fundamentos e com razões concretas, que por não estarem amparados pela Lei, a maioria das empresas não utilizam, tornando a própria CONTABILIDADE, refém de dados que podem “não” ser os melhores para a tomada de decisão.
14. Sra. PLANILHA: Como assim? Poderia dar um exemplo? Um não, dois exemplos, pelo menos?!
15. Sr. PLANNING: Claro, vou mencionar somente exemplos, que todos concordam, mas ficam inertes perante a lei.
16. Sr. PLANNING: Exemplo 1: Não tem o conceito do Lucro Econômico, ou EVA, que se fosse instituído na lei, faria com que todos, inclusive os concorrentes, através do PRICING, não destruíssem valor um do outro, de seus patrimônios, e aumentassem a geração do caixa – capital próprio, diminuindo a dependência hoje de crescimento só com capital de terceiro).
17. Sr. PLANNING: Exemplo 2: O método de Custeio emancipado por lei nos critérios contábeis fiscais, é o ABSORÇÃO, que foi bom no passado quando as margens eram altas, mas hoje são ineficazes: sujando o custo dos produtos com gastos fixos, com rateios não científicos, levando inclusive para estoque o que não foi vendido, e mostrando um resultado errado no mês e no mês seguinte.
18. Sr. PLANNING: Eu proporciono maior agilidade na criação de Cenários & Simulações, em minutos e com dados auditáveis (ser auditável é o mais importante).
19. Sra. PLANILHA: Eu também crio Cenários & Simulações, às vezes demoro um pouco com grandes volumes porque processo tudo na memória. Não sou auditável com você menciona (contabilidade por detrás), mas sou auditável pelo feeling dos meus usuários. Só por isso se acha melhor?
20. Sr. PLANNING: Também possuo todos os módulos de um ERP para gerar as informações com precisão: Custo Padrão e com Estoque, Folha de Pagamento, Fichas Técnicas com Roteiros de Produção e planejamento de Produção, Compras com tabelas de alçadas sempre revisadas encaminhando o pedido direto para o ERP, Tributos, Investimento, Contratos, Despesas, Depreciação, Despesas e Receitas Financeiras. Quer mais?
21. Sra. PLANILHA: Quero, SIM! Pois tudo isso não me convence. O que mais?
22. Sr. PLANNING: Crio Cenários especiais: OBZ – Orçamento Base Zero, OBK – Orçamento de Melhorias contínuas Kaizen, CUSTOS & PRICING, Análise de Viabilidade, VALUATION. Integro as pessoas pois não cobro licença por usuário (quanto mais usuários no orçamento, mais o presidente tem a empresa em suas mãos, tem controle!)
23. Sra. PLANILHA: Todas as ferramentas PLANNING são assim?
24. Sr. PLANNING: Nem todas, pois não são prioridades de vendas em suas metas, fazendo com que o cliente invistam em customizações futuras ou até substituam. A solução Kassai SBPL tem tudo isso.
25. Sra. PLANILHA: Olha, tudo isso é bom mesmo! Mas, para que ser tão detalhista, se os relatórios finais são os mesmos? Eu faço com médias e menor detalhamento, e deixo contente os decisores da empresa. Eles nem sabem, que podem detalhar mais uma projeção, mesmo que seja relevante não imaginam essa diferença. Não vale a pena perde tempo com tudo isso!
26. Sr. PLANNING: Vale, SIM! Para ser competitivo no mercado atual: Quem vende serviços e mão de obra necessita do módulo de folha para fazer projeções. Para orçar e direcionar melhor as vendas é preciso usar o módulo de custo padrão, calculando margens corretas. E por ai, vai… Calcular por médias pode-se aumentar o custo (e não se competitivo), ou diminuir (prejuízo).
27. Sra. PLANILHA: Mas, você Sr. PLANNING é mais caro! E eu já estou no pacote do Office que toda empresa já tem, sou grátis. Aqui eu venço a batalha!
28. Sra. PLANNING: É uma meia verdade. Outro ponto é que para parametrizar novamente as regras de negócios e revisá-las, testá-las, dá trabalho. E, nem sempre os gestores estão dispostos a fazer isso na implantação – mesmo que seja uma única vez, contentando-se com cenários mais congelados, menor acuracidade nos dados etc. Dessa forma, nunca calcularão com precisão o futuro. Mal sabem “ELES” que com excessão da venda, que é pura magia ou bruxaria (rs), o restante das variáveis têm formulações científicas (contábeis e financeiras) para calcular com precisão o futuro econômico-financeira da sua empresa.
29. Sra. PLANILHA: Então, por que ser tão exigente na acuracidade dos dados, se nem todos os executivos sabem disso ou valorizam?
30. Sr. PLANNING: Pois é, às vezes me coloco no lugar de um médico, mesmo atestando uma enfermidade e receitando os remédios, o paciente não quer tomar!
31. Sra. PLANILHA: Vou lhe dizer algo, que não deveria, mas é pra te ajudar: Já vi Fundos, Investidores de empresas, exigirem que seja feito esse trabalho do Orçamento Plurianual em uma ferramenta de Planning! Eu até entendo, pelas minhas fragilidades, que é uma garantia a mais (due diligence) do retorno do seu investimento. Mas, funciona mais quando há uma cobrança forte, vindo de cima!
32. Sra. PLANNING: Pois é! Talvez o caminho seja obrigar mesmo, e com o tempo o a visão do verdadeiro benefício, virá!
33. Sr. PLANNING: Ao importar os dados realizado do ERP eu permito fazer ajustes com lançamentos gerenciais, criando Cenários da Contabilidade Gerencial!
34. Sra. PLANILHA: Opa, ganhou uma com esse tópico! Aliás lá no passado, era comum ter ambas as contabilidades, mas por redução de custo, imaginem qual delas foi cortada?!! Com isto, seria a volta por cima, com as empresas projetando mais corretamente seu lucro, seu caixa e até seu valuation!
35. Sra. PLANILHA: Puxa vida, Sr. PLANNING, nós seríamos ótimos parceiros!
36. Sr. PLANNING: Concordo! Mas, cada um na sua praia! Para empresas com baixo volume de dados e pouca exigência do conselho e investidores, na veracidade dos dados (auditáveis contabilmente), e criação de cenários & simulações, você pode até trabalhar sozinha, Sra. PLANILHA.
37. Sra. PLANILHA: Não entendi muito bem.
38. Sr. PLANNING: Eu explico, aliás já concordamos em sermos amigos.
39. Sra. PLANILHA: Quando o volume de dados aumenta, eu me sinto abusada pelos profissionais expertos em macros e comandos avançados.   Até o meu fabricante já informou, quando liberou a versão de mais de 1 milhão de linhas, o risco da integridade de fórmulas, erro da memória física do computador, e outros perigos, que podem gerar dados inconsistentes. Sem contar, que não exijo padrão nenhum nas formulações, ou seja: cada um deles faz do seu jeito, criando grande dependência humana na minha manutenção.
40. Sra. PLANILHA: Sei dos meus perigos: Falta de segurança para restrição de acessos, dificuldade de concatenar informações com vários arquivos, limitação da comunicação e integração entre os colaboradores, multiplicidade de arquivos e versões distintas, uma simples planilha – mal estruturada, sem o conhecimento devido de uma área de sistemas, pode ter acesso (porta aberta) para invadir um sistemas e capturar dados, erros de fórmulas, perda de tempo na manutenção ao longo prazo, causando atrasos nas tomadas de decisão.
41. Sra. PLANILHA: Sofro calada. Mas, também, sinto pena deles, pois não posso prometer dados totalmente auditáveis, se pudesse não lhes ofereceria tanta flexibilidade, nem tenho um módulo contábil por detrás, sou frágil pois permito alterar qualquer célula sem consistência ou integridade de dados. Eu não sou 100% confiável para isso, infelizmente. Acho que os presidentes das empresas não sabem disso… Veja bem: sou muito poderosa mesmo, mas meus usuários por desconhecerem as técnicas de desenvolvimento estruturado de sistemas, exageram no meu limite de utilização: O erro está aqui.
42. Sr. PLANNING: Coitado do Controller e do pessoal (“os cabras brutos“) que constroem o Planejamento Orçamentário só com planilhas. Será que eles sabem dessa fragilidade? Pois são os responsáveis pela geração das informações.
43. Sra. PLANILHA: Claro que sabem, mas no calor da emoção eles dividem o risco com o Diretor Financeiro, antes de chegar ao Presidente! Este é que assume todo o risco, na verdade!
44. Sra. PLANILHA: Explica melhor o GRAU DE MATURIDADE da CULTURA ORÇAMENTÁRIA, e como tratar isso, Sr. PLANNING?
45. Sr. PLANNING: Aqui, SIM, é preciso de uma ferramenta de Planning, para alcançar os maiores resultados, através dos Níveis de Maturidade da Cultura Orçamentária: Nível Um: CONTROLAR/ORÇADO X REAL (grande parte das corporações para aqui) Nível Dois: CALCULAR/REVISAR O FUTURO (sugestão: Rolling Forecast) Nível Três: MUDAR/CRIAR O FUTURO (Plano Estratégico em ação)
46. Sr. PLANNING: Aliás, eu (SBPL) tenho todos os módulos de um ERP, e posso utilizá-los ou não segundo a relevância, para atingir o grau máximo de maturidade e resultado.
47. Sra. PLANILHA: Todos os PLANNING possuem todos os módulos de um ERP?
48. Sr. PLANNING: Não, por isso é comum customizar ou substituir a ferramenta adquirida de planning, segundo a maturidade ao longo do tempo. É muito comum as corporações, sem essa visão, escolherem ferramentas mais simples e com o tempo substituir.
49. Sr. PLANNING: O mesmo ocorre, quando se implanta planning sem um bom Plano de Contas e Centros de Custo (Alma da empresa para adequar conceitos de negócios gerenciais), tendo que revisar ou substituir também.
50. Sr. PLANNING: Eu (SBPL) tenho todos os módulos relevantes, para alguns clientes, como: Módulo de FOLHA DE PAGAMENTO completo, Módulo de Custo Padrão, Módulo de ATIVO FIXO, Módulo de cenário de PRICING, módulo de OBZ ou Orçamento Base Zero, Módulo OBK – Orçamento Kaizen de projetos de melhorias, módulo do Simulador MCh® ou Margem de Contribuição horária, etc.
51. Sra. PLANILHA: Como o senhor trata a integração das pessoas e o controle de gastos?
52. Sr. PLANNING: Não temos limite de usuários, pois assim como o Waze é um bom GPS, porque os carros informam online a velocidade, imagine os gestores que têm verbas, informando online seus gastos?! Teremos o controle da empresa nas mãos!
53. Sra. PLANILHA: Como, juntos, poderíamos ajudar mais as empresas, com essa ferramenta maravilhosa?
54. Sr. PLANNING: Quebrando o tabu, dos nossos limites e investimentos! Inicialmente é possível iniciar com você, Sra. PLANILHA, mas ultrapassar o limite há riscos e danos que podem superar o investimento de um verdadeiro sistema de Planning.
55. Sr. PLANNING: É preciso calcular o custo total de propriedade para se utilizar só Planilha, quando volume ultrapassar o limite.
56. Sr. PLANNING: E, também, calcular os benefícios totais para se implantar uma ferramenta de Planning, como: dados auditáveis, mais performances na criação de mais cenários & simulações, maior detalhamento das regras de negócios que proporcionam números melhores para tomadas de decisão.
57. Sra. PLANILHA: Mas, para fazer a parametrização inicial de um software de Planning dá trabalho, tem que valer muito a pena, principalmente quem já tem tudo consolidado em planilha. POR QUE TROCAR?
58. Sr. PLANNING: Para garantir os resultados das projeções, envolvendo Online os Gestores das áreas, nas previsões e revisões, e acompanhamento Online dos gastos, para todos os gestores que têm verbas.
59. Sra. PLANILHA: Como pode facilitar isto?
60. Sr. PLANNING: Contratando uma empresa especialista, com dupla expertise, tanto em negócio como em Tecnologia da Informação.

A Kassai SBPL tem esse duplo expertise, com mais de uma centenas de cases, com as maiores empresas do país, clientes médio, e agora partindo para o cliente de pequeno porte, através do seu programa:

Kassai SBPL SDx – Shared Deployment: Um programa em parceria com FIPECAFI de Educação e Implantação compartilhada da solução com vários clientes, de pequeno porte por segmento, ao mesmo tempo.

No momento em que a empresa inicia seu BUDGET é o TIMING preferido da KASSAI SBPL para implantar uma solução sistêmica de Planning, pois em paralelo: parametrizamos, testamos e acompanhamos tudo. Com possíveis surpresas: Já revisar o Budget na própria ferramenta sistêmica de Planning!

E gostamos de estar juntos na hora da elaboração do BUDGET PLURIANUAL, apoiando os “cabras brutos”, como chamamos carinhosamente aos profissionais que calculam o futuro, transformando o Plano Estratégico em números contábeis e financeiros para decisão, através do BUDGET PLURIANUAL.

Por um acaso, nesta semana, encontra-se em nosso escritório, para apoiarmos no seu Budget Plurianual o nosso cliente: ELIANE Revestimentos:

Com seus profissionais Transformando o Plano Estratégico em Budget Plurianual – Números contábeis para decisão, no capricho:

Os profissionais "Cabras Brutos" da ELIANE REVESTIMENTO:

Thiago Rempel, Greguri Cardoso e Murilo Coan Cruz 

 Com os profissionais "cabras brutos" da KASSAI SBPL:

Ivan Correa de Oliveira, Danilo e Haruto Kassai Tasaka 

REPENSEM VOCÊS QUE AINDA UTILIZAM SÓ PLANILHA! Solicite uma demonstração online da solução Kassai SBPL!

TAMBÉM TERCEIRIZAMOS O SERVIÇO DE PLANNING!

Cordialmente,

Carlos Roberto Kassai, CAiO – kassai@kassai.com.br – (11) 9.9976.4848